Déclarez vos gains Bitcoin en toute sérénité pour 2026
Maîtrisez la flat tax et sécurisez votre patrimoine numérique. Évitez les erreurs administratives grâce à une compréhension précise du cadre fiscal français actuel.
Prélèvement Forfaitaire Unique incluant l'impôt et les prélèvements sociaux.
Franchise annuelle sur le montant total des cessions vers des monnaies d'État.
Durée recommandée pour conserver vos historiques de transactions et relevés.
Comprendre la fiscalité bitcoin et le régime de la flat tax
Le fonctionnement du Prélèvement Forfaitaire Unique
Le fisc applique une taxe de 30 % sur vos plus-values lors d'une vente contre des euros. Ce taux inclut 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. L'imposition survient uniquement lors du passage vers une monnaie d'État ou l'achat d'un bien.
La neutralité fiscale des échanges crypto à crypto
Les transactions entre actifs numériques sont considérées comme des opérations intercalaires neutres. Transformer du Bitcoin en Stablecoin ne déclenche aucun impôt immédiat.
Investisseur occasionnel vs professionnel
Le régime change selon la fréquence. Les particuliers profitent de la flat tax, tandis que les professionnels basculent sous le régime des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Une analyse de votre activité limite les risques de requalification.
L'importance du statut PSAN et de l'AMF
Les Prestataires de Services sur Actifs Numériques enregistrés auprès de l'AMF offrent des garanties de conformité. L'administration fiscale surveille de près les flux issus de plateformes non régulées.
Les étapes pour une déclaration sans erreur
1. Recensement des comptes
Listez vos comptes sur les exchanges et vos cold wallets. Utilisez le formulaire 3916-bis pour les comptes à l'étranger.
2. Calcul de la valeur globale
Déterminez la valeur totale de votre portefeuille à chaque cession imposable pour appliquer la formule complexe du prix d'acquisition net.
3. Rédaction de l'annexe 2086
Détaillez vos plus-values ou moins-values sur ce document spécifique en indiquant le prix de cession et les frais associés.
4. Report sur la déclaration 2042
Inscrivez le montant final. Une erreur dans ces cases peut entraîner des pénalités financières ou des contrôles fiscaux.
Questions fréquentes sur l'imposition
Faut-il déclarer un compte Revolut ou Coinbase ?↓
Oui. Ces plateformes se situent hors de France. La loi impose la déclaration annuelle de ces comptes via le formulaire Cerfa 3916-bis sous peine d'amende par compte non déclaré.
Le minage de Bitcoin est-il soumis à la flat tax ?↓
Non. Les revenus issus du minage entrent dans la catégorie des Bénéfices Non Commerciaux (BNC). Le calcul et le taux d'imposition diffèrent de la simple gestion de patrimoine.
Le seuil de 305 € s'applique-t-il au gain ou au chiffre d'affaires ?↓
Ce seuil concerne le montant total brut de vos cessions annuelles (prix de vente). Si le volume total de vos ventes vers des euros reste sous ce montant, aucune taxation n'est appliquée.
Sécurisez votre déclaration fiscale dès maintenant
Ne laissez pas l'incertitude peser sur vos investissements. Accédez à nos ressources expertes pour remplir vos formulaires 2086 et 3916-bis avec exactitude.
Mis à jour pour la déclaration de revenus 2026.